IIA-CIA-Part1日本語 Exam Training Practice Tests (IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1日本語版))]

Question 1

あるIT請負業者が、ある銀行の内部監査職に応募しました。請負業者は2年前、銀行のITセキュリティマネージャーの下で働いていました。監査マネージャーが請負業者と面接し、採用を希望する場合、最高監査責任者は以下のうちどの行動を取るべきでしょうか？

A. 監査マネージャーが請負業者を雇用することを許可しますが、その個人が 1 年間 IT セキュリティ監査に従事することを許可しないことを明記します。 B. 監査マネージャーが請負業者を雇用し、その個人に 1 年後に再度応募するよう依頼することを許可しません。 C. 利益相反となるため、監査マネージャーが請負業者を雇用することを許可しない D. 監査マネージャーが請負業者を雇用し、その個人がセキュリティを含む IT 監査を自由に実行できることを宣言できるようにします。

Correct Answer: A

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Question 2

組織の品質保証および改善プログラムの一環として、外部評価が実施されました。次の結論のうち、内部監査活動が基準に準拠していることを確認しているのはどれですか?

A. 初心者レベルの内部監査スタッフには、彼らの継続的な専門能力開発をサポートするために、定期的な自己評価が割り当てられます。 B. 組織の他の領域から内部監査活動にローテーションする従業員は、運用上の専門知識と経験を活用するために、以前に働いていた監査領域に割り当てられます。 C. 最高監査責任者は十分な資格を持ち、内部監査活動が評価する業務領域に対して責任を負います。 D. すべての監査調書は、監査報告書が発行される前に、業務監督者によってレビューされ、署名されます。

Correct Answer: D

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Question 3

従業員が内部監査部門に異動されてから 6 か月後、以前の業務管理者から、組織のオンライン注文システムの新しい価格設定モジュールの評価を行うプロジェクトチームを支援するために復帰するよう依頼されました。IIA のガイダンスによれば、次の記述のうち正しいものはどれですか。

A. 監査人は、意見を述べると客観性が損なわれるため、任務に参加できない。 B. 内部監査活動の独立性を保つために、別の内部監査人を任命する必要がある。 C. 監査人は、その部門から異動されてから 12 か月未満であるため、このプロジェクトに割り当てることができません。 D. 監査人は、任務の性質上、プロジェクトに参加する可能性がある。

Correct Answer: A

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Question 4

調達監査の最終会議中に、ビジネスマネージャーは、監査責任者が提示した意見に同意できず、チームが調達の目的を理解していないと非難します。監査責任者は、マネージャーが監査を妨害していると非難します。この状況を管理するために、最高監査責任者はどのようなスキルセットを活用すべきでしょうか。

A. 分析ツールを使用する能力 B. 対立を管理する能力 C. 問題を予見する能力 D. 交渉能力

Correct Answer: B

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Question 5

内部監査人が次のどれを考慮しない限り、統制の妥当性の評価の結果は不完全または誤解を招くと見なされますか?

A. コントロール環境の有効性 B. 緩和コントロールの数。 C. IT セキュリティ管理 D. コンピュータ支援監査技術の使用。

Correct Answer: A

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Question 6

次の文書のうち、組織の内部監査活動における客観性を促進するものはどれですか?

A. 内部監査規程。 B. 内部監査マニュアル。 C. 監査委員会規程 D. 人事従業員ハンドブック。

Correct Answer: A

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Question 7

内部監査員が専門能力の開発に取り組んでいることを最もよく示す活動は次のどれですか。

A. 対象となるトレーニングのニーズに合わせたスキル評価と開発計画の完了、 B. 地元で提供される一連のトレーニングコースに参加します。 C. 年間監査計画のすべての業務に参加することを要求します。 D. データ分析の活用方法に関するウェビナーに参加する

Correct Answer: A

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Question 8

リスク管理フレームワークに関して正しい記述は次のうちどれですか?

A. 組織は、普遍的に受け入れられているリスク管理フレームワークを使用していることを確認する必要があります。 B. 組織は、リスク管理フレームワークが実装のために内部監査活動によって検証されていることを確認する必要があります。 C. 組織は、取締役会がリスク管理フレームワークの実装に責任を負うようにする必要があります。 D. 組織は、リスク管理フレームワークが業務のニーズを特に満たすように設計されていることを確認する必要があります。

Correct Answer: D

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Question 9

内部監査規程のどの側面が内部監査活動の報告構造に関係しますか?

A. 責任。 B. 組織。 C. 客観性。 D. 権限。

Correct Answer: B

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Question 10

IIA ガイダンスによれば、内部監査部門が提供する保証サービスに関して正しいのは次のうちどれですか。

A. レビュー対象領域の管理者は、エンゲージメントの目的、範囲、および手法に同意する必要があります。 B. エンゲージメントの結果の形式と内容は、エンゲージメントクライアントの
ニーズと希望によって異なります。 C. この業務に関与する当事者は、内部監査員とレビュー対象領域の管理者のみです。 D. 内部監査人は、前年度に担当した業務を評価することはできません。

Correct Answer: D

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Question 11

IIA ガイダンスによれば、内部監査員の専門能力開発を支援するために設計されたメンタリングプログラムに関して正しいのは次のうちどれですか。

A. 監査人の上司は、監査人のメンターとして最適な立場にある。 B. メンターはメンティーよりも組織内で高い地位にある必要がある C. 同じレベルの監査員に異なるメンターが割り当てられる場合があり、メンターがいない監査員もいる。 D. メンターとメンティーの間のミーティングは正式なもので、十分に文書化されている必要がある

Correct Answer: C

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Question 12

内部監査員は、組織のリスク管理慣行の有効性を評価します。リスク管理が意思決定の不可欠な部分であるかどうか、リスク管理が透明性があり、変化に対応し、不確実性に対処しているかどうかを確認します。
リスク管理フレームワークに関する IIA ガイダンスによれば、監査人が最もよく使用するアプローチは次のどれですか?

A. 主要業績評価指標アプローチ。 B. 成熟度モデルアプローチ。 C. プロセス要素アプローチ。 D. 主要原則アプローチ。

Correct Answer: D

Question 13

内部監査活動の権限を最もよく示すものはどれですか?

A. 意思決定者に代替案を提案する。 B. 情報の整合性を向上します。 C. エンゲージメント目標の達成。 D. 内部監査サービスの範囲の決定

Correct Answer: D

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Question 14

主要な利害関係者の期待に応えるために、現在の業界動向に合わせて内部監査員が専門的に成長することを最も確実に保証する活動は次のどれですか。

A. 能力ベンチマークに対する自己評価を展開します。 B. 専門的な後継者計画の策定。 C. 関心のある分野の専門誌を購読する。 D. 専門団体の会員になる。

Correct Answer: D

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Question 15

調達部門の監査中に適切な専門的注意が適用されたことを最もよく示しているのは次のどれですか。

A. 内部監査員は経営陣から提供された入札書類を分析しました。経営陣は、これらの書類が単一調達ベンダーへの発注書であると指摘しました。分析結果と経営陣の表明に基づき、内部監査員は調達プロセスが有効であると判断しました。 B. 内部監査員は、組織が入札プロセスを必要とする閾値であるS5,000を超える金額の発注書をサンプルとして選択しました。監査員は、サンプルに含まれる各発注書について、入札プロセスの文書を入手しました。 C. 内部監査員は、購買依頼書の承認が適切かどうかのチェックを開始しました。そして、コンプライアンス違反を発見した時点で作業を中止し、統制が効果的ではないと結論付けました。 D. 内部監査員は、経営陣が標準的な入札プロセスに従っていない事例を発見しました。監査員は、経営陣が標準的な慣行から逸脱した理由とそれを裏付ける文書の妥当性を評価し、逸脱は許容範囲内であると判断しました。

Correct Answer: B

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